Новости рынка

С 1 января 2015 года в России начнет действовать система индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Нововведение должно повысить привлекательность вложений частных инвесторов в торгующиеся на бирже ценные бумаги, а также стимулировать долгосрочное инвестирование. Вкладчики получат возможность выбрать один из двух вариантов льгот: получить налоговый вычет в размере 13% от вложенной суммы, либо полностью освободить доходы, полученные в рамках ИИС, от подоходного налога. Эти преимущества призваны повысить привлекательность индивидуального инвестиционного счета с точки зрения доходности в сравнении с банковскими депозитами.

В развитых странах достаточно давно и успешно действуют программы стимулирования инвестиционной активности граждан. Это индивидуальные сберегательные счета ISA в Великобритании, пенсионные счета IRA в США, безналоговые сберегательные счета TFSA в Канаде. На протяжении многих лет такие программы способствуют не только надежному сбережению, но и стабильному приумножению накоплений миллионов людей, а также поддержке национальных экономик.

Действие индивидуальных инвестиционных счетов в России будет основываться на работе с инструментами фондового рынка, такими как инвестиции в акции, облигации, паи инвестиционных фондов. Открыть ИИС можно в инвестиционной компании, оказывающей услуги по брокерскому обслуживанию или доверительному управлению.

Как будет работать ИИС? Как было указано выше, разработано два способа получения налоговых льгот по новым счетам: получение налогового вычета с внесенной на ИИС суммы в размере 13% (возврат уплаченного НДФЛ с любых налогооблагаемых доходов за год) либо освобождение от подоходного налога всех доходов, полученных от инвестиций, при ведении ИИС. Открыть любой из двух видов счетов граждане смогут с 1 января 2015 года, вкладывать можно до 400 тысяч рублей в год. Срок, на который открывается ИИС, может составлять 3 года и более, в зависимости от желания вкладчика. Таким образом, каждый владелец счета получает возможность не только получить прибыль от вложенных средств, но и освободить часть или весь свой доход от уплаты подоходного налога, причем от налога освобождаются не только доходы от инвестиций, но и любые другие налогооблагаемые доходы, например заработная плата.

Для получения налогового вычета в первом случае вы открываете ИИС, и вне зависимости от полученного дохода, получаете право на получение налогового вычета. На период действия счета вы должны иметь доходы, с которых платите налоги. К примеру, вложив 400 тысяч на ИИС, вы получите возврат из бюджета в размере 52 тысяч рублей при наличии подтвержденного официального дохода в размере ваших инвестиций. Помимо налоговый льготы, вы можете приобрести на сумму вложений ценные бумаги, которые также принесут вам доход. К примеру, приобретение через брокерскую компанию облигаций крупного банка (такого как Сбербанк или ВТБ) даже с относительно скромной доходностью 9% годовых в совокупности с налоговым вычетом позволит вам получить выгоду от вложений в размере более 20% годовых.

Во втором случае от налога будет освобождаться весь полученный от инвестиций доход. Данный вариант подходит для людей, которые не имеют официально подтвержденных или регулярных доходов, облагаемых НДФЛ, либо инвестируют свои средства в акции, где потенциал дохода за несколько лет иногда может исчисляться сотнями процентов. В этих случаях большую выгоду принесет не налоговый вычет от вложений, а освобождение от налога будущих доходов от продажи ценных бумаг.

Кроме налоговых льгот, предусмотренных индивидуальными инвестиционными счетами, в этом году в налоговом законодательстве появилась и льгота, связанная с долгосрочным владением ценными бумагами. В соответствии с изменениями в законодательстве, в случае владения ценными бумагами более трех лет, инвестор освобождается от уплаты подоходного налога при их продаже. Правила действуют в отношении инвесторов, которые приобрели акции после 1 января 2014 года. При этом предельная величина налогового вычета составляет 9 миллионов рублей за первые 3 года владения ценными бумагами, а в случае, если инвестор принимает решение владеть ценными бумагами дольше, то размер вычета возрастает на 3 миллиона рублей за каждый дополнительный год владения ценными бумагами.

Таким образом, выгоды от использования индивидуальных инвестиционных счетов, а также налоговые льготы для долгосрочного владения ценными бумагами предоставляют возможность формирования новых стимулов для развития российского фондового рынка, делая его по-настоящему привлекательным инструментом для хранения личных сбережений граждан.

Материал подготовлен ООО «НФК-Сбережения».