Аналитические статьи

Индивидуальный инвестиционный счет как альтернатива вкладу в банке

На сегодняшний день, по данным ВЦИОМ, россияне считают самыми надежными способами приумножения капитала инвестиции в недвижимость и открытие вкладов в банках.

Вложения в ценные бумаги не являются приоритетным направлением заработка в условиях существующей налоговой политики. Однако уже с 1 января 2015 года в действующее законодательство будут введены новые понятия «индивидуальный инвестиционный счет» и «инвестиционный налоговый вычет». Данные изменения призваны повысить привлекательность вложений денежных средств в ценные бумаги для физических лиц за счет выравнивания налоговых условий и создать альтернативу банковским вкладам.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

ИИС – это счет открытый у брокера или доверительного управляющего для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента - физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента. Регламентировать открытие индивидуальных инвестиционных счетов с 1 января 2015г. будет статья 10.3 Федерального закона «О рынке ценных бумаг».

Открыть данный счет может любое физическое лицо посредством обращения к профессиональному участнику рынка ценных бумаг: брокеру или управляющему. ООО «НФК-Сбережения» также будет оказывать услуги по открытию и ведению индивидуальных инвестиционных счетов в рамках заключения с клиентами договоров брокерского обслуживания или доверительного управления. Цель и главное преимущество открытия ИИС – повышение интереса частных инвесторов к инвестициям на российском фондовом рынке посредством предоставления налоговых вычетов.

Результат от деятельности, проводимой на индивидуальном инвестиционном счете, равно как и налоговая база по проведенным операциям будут рассчитываться отдельно от финансового результата по иным операциям, проводимым, к примеру, на обычных брокерских счетах. Обязанность по исчислению, удержанию и уплате суммы налога по операциям с ценными бумагами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, будет возложена на налогового агента (брокера или управляющего) на дату прекращения действия (расторжения) договора на ведение такого счета. Соответствующие изменения уже внесены в Налоговый кодекс РФ, и также вступят в силу с 1 января 2015 года.

Инвестиционные налоговые вычеты

В отличие от обычного брокерского счета, индивидуальный инвестиционный счет позволит налогоплательщику получать следующие инвестиционные вычеты: - ежегодно по налогу на доходы физических лиц, в размере денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет (вычет на сумму не более 400 000 руб. за период) в соответствии с подп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ; - по истечении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета в сумме дохода, полученного по операциям, проводимым на индивидуальном инвестиционном счете. Для получения такого вычета с момента открытия индивидуального инвестиционного счета должно пройти не менее трех лет - в этом случае вся прибыль освобождается от налогообложения, в соответствии с подп.3 п.1 ст.219.1 НК РФ.

Первый вариант получения индивидуальных инвестиционных вычетов подразумевает ежегодное получение налоговых вычетов при наличии официальных доходов, которые облагаются налогом на доходы физических лиц. Фактически, являясь плательщиком подоходного налога с официального дохода, по истечении налогового периода вы можете ежегодно возвращать из бюджета до 52 000 рублей (400 000 руб. *13%). Если ваш официальный доход составляет меньше 400 000 рублей, налогооблагаемая база уменьшится до суммы полученного официального дохода, то есть, зарабатывая 300 000 рублей в год, из бюджета вы вернете 39 000 рублей. Однако нужно учесть тот факт, что в случае досрочного закрытия ИИС (до истечения трехлетнего срока), все суммы подоходного налога, полученные налогоплательщиком, нужно будет вернуть в бюджет.

Второй вариант вычета подходит гражданам, не имеющим дохода (заработной платы, к примеру) и может быть использован неработающими членами семьи, а также несовершеннолетними. К примеру, начиная с января 2015 года, вы ежегодно начнете вносить на свой индивидуальный инвестсчет по 400 000 рублей. По истечении трехлетнего срока вся сумма прибыли, которую вы получите от сделок купли-продажи ценных бумаг, будет освобождена от налогообложения.

По оценкам экспертов, индивидуальные инвестиционные счета смогут составить конкуренцию банковским депозитам. Например, открыв счет на 400 000 рублей, вы можете купить облигации ОАО «Газпром нефть» с доходностью по купону 10,09% годовых*. Ваша прибыль за год составит 35 113,2 рублей (40 360 руб. – 13%= 35 113,2 руб.). По истечении налогового периода вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на 400 000 рублей (400 000*13%=52 000 руб.). В итоге общая выгода, вместе с экономией на НДФЛ составит 87 113,2 рублей или 21,5% от вложенной суммы за год. Причем данный процент обеспечивают вложения в облигации сверхнадежных эмитентов, в случае же инвестиций в акции, рост которых менее предсказуем, но может быть существенно выше 10%, общая выгода по ним вполне может достигнуть нескольких десятков процентов.

Важно отметить, что налогоплательщик может иметь только один инвестиционный счет и получать только один вид вычета. Совокупная сумма денежных средств, которые могут быть внесены в течение календарного года на инвестиционный счет, не должна превышать 400 000 рублей. Открыть такой счет можно будет с 1 января 2015 года.

Материал подготовлен ООО «НФК-Сбережения».

* Указана средняя доходность облигаций «Газпром нефть» ОАО, 9 выпуск на основании данных ОАО Московская Биржа по состоянию на 24.06.2014г. 

Клиент несет расходы по оплате комиссии брокера, в том числе за совершение внебиржевых сделок, маржинальных сделок, сделок на рынке Т+2, расходы по обслуживанию депозитарного счета, вознаграждения за вывод денежных средств, сумм необходимых расходов и платежей, связанных с исполнением поручений Клиента: комиссионных вознаграждений, сборов, налоговых платежей, тарифов, курсовых разниц (в том числе валютных) и иных платежей, взимаемых с брокера третьими лицами в связи с совершением операций за счет и в интересах Клиента.

Другие новости

Кризисные вложения для частного инвестора

Несмотря на то, что на протяжении почти десяти лет самыми надежными инвестициями среди россиян считались вложения в недвижимость и банковские депозиты, в кризисные времена отмечается рост интереса к рынку частных инвестиций.

Олимпийские вершины фондовых индексов

Уже на следующей неделе внимание мировой общественности будет приковано к главному спортивному событию – Олимпийским играм, которые пройдут в Рио-де-Жанейро с 5 по 21 августа. Традиционно события подобного масштаба вызывают рост мировых индексов. В сегодняшнем материале постараемся разобраться, как проведение Игр способствует росту национальных индексов и экономик.

Ставка снижена. Рубль окрепнет?

Решение Центробанка России о понижении ключевой ставки на 0,5 процентных пункта до 10,5% не вызвало бурной реакции на российских рынках. Можно сказать, данное снижение было ожидаемым и с самого утра большинство лент новостей прогнозировали имеющийся исход сегодняшнего заседания. Последний раз Центробанк понижал ставку 3 августа 2015 года - с 11,50% до 11% годовых.

Рублевый курс: ждать ли дальнейшего роста нацвалюты?

В четверг, 14 апреля мы продолжаем отслеживать оптимистичный рост как российских, так и западных фондовых индексов, тон которым был задан еще в начале апреля на фоне роста нефтяных котировок и благоприятных прогнозов из Китая. Улучшение внешнего фона также способствует укреплению курса рубля, но сколько оно продлится, зависит во многом от новостей из Катара

Изменения для частного инвестора в 2016 году (часть 2)

С Нового года изменилась комиссия за снятие наличных в «сторонних» банкоматах, в то же время должна быть отменена минимальная сумма за обналичивание средств.

Изменения для частного инвестора в 2016 году

В 2016 году вступил в силу ряд изменений, которые затронут интересы российских частных инвесторов. Большинство нововведений связано с системой налогообложения в России: в частности, изменились правила расчета налога от продажи недвижимого имущества, введены налог в размере 13% на счета, открытые в иностранных банках и НДФЛ с процентов, если ставка по вкладу превышает 16%

Курс на частные инвестиции

10 ноября 2014 года ознаменовалось введением Центробанком России плавающего курса рубля. С тех пор было озвучено много противоречивых мнений на этот счет, но все признали одно: благодаря адаптивности национальной валюты к внутренним и внешним изменениям, страна сберегла золотовалютные резервы и оказала поддержку экспортерам, обеспечивающим до 50% доходной части российского бюджета

Россияне все больше доверяют рублю

Всероссийский центр изучения общественного мнения (ВЦИОМ) опубликовал данные опроса, согласно которым в сентябре были зафиксированы рост доверия россиян к национальной валюте и снижение интереса к колебаниям валюты. Сегодняшний материал о том, какой валюте россияне отдают предпочтение для сохранения сбережений, почему ослаб интерес к курсу доллара и предположения относительно стоимости доллара в годовой перспективе

Треть населения России не заметила падения уровня благосостояния

По данным, опубликованным Национальным агентством финансовых исследований (НАФИ) треть Россиян не заметила изменений в уровне жизни, связанных с колебаниями курса национальной валюты. При этом 3% респондентов также подтвердили, что благодаря валютному кризису они стали жить лучше

Как спасти рубль от обесценивания

Повышение волатильности на валютном рынке спровоцировало повышенный интерес населения к способам уберечь свои сбережения от обесценивания. Специалисты ООО «НФК-Сбережения» рекомендуют диверсифицировать риски путем создания мультивалютных корзин. На сегодняшний день мы предлагаем осуществление сделок со следующими валютными парами: доллар-рубль, евро-рубль, фунт стерлингов-рубль, китайский юань-рубль